7.1 Comptes consolidés 2020 et annexe
Bilan consolidé
(en milliers d’euros) | Référence annexe |
31/12/2020 | 31/12/2019 |
Actifs non courants | |||
Immobilisations incorporelles | 4.3 | 31 000 | 31 464 |
Écarts d’acquisition | 4.2 | 1 219 849 | 1 245 020 |
Immobilisations corporelles | 4.1 | 1 148 302 | 1 067 911 |
Immobilisations corporelles – droits d’utilisation | 4.1 | 178 542 | 182 622 |
Participations dans les coentreprises | 9 | 316 602 | |
Autres actifs financiers | 4.5.1 | 72 408 | 169 493 |
Impôts différés | 4.6 | 14 405 | 15 778 |
Autres actifs long terme | 4.5.3 | 10 762 | 34 360 |
Total actifs non courants (I) | 2 991 870 | 2 746 648 | |
Actifs courants | |||
Stocks et en-cours | 4.7 | 333 377 | 526 628 |
Clients et autres débiteurs | 4.5.4 | 467 850 | 611 335 |
Créances d’impôt | 33 463 | 21 871 | |
Autres actifs courants | 4.5.2 | 20 472 | 16 598 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 4.5.5 | 1 081 584 | 860 150 |
Total actifs courants (II) | 1 936 746 | 2 036 582 | |
Total groupe d’actifs destinés à être cédés (III) | 3.3 | 963 856 | |
TOTAL ACTIF (I + II + III) | 4 928 616 | 5 747 086 |
(en milliers d’euros) | Référence annexe |
31/12/2020 | 31/12/2019 |
Capitaux propres – part du Groupe | |||
Capital | 129 538 | 125 222 | |
Primes liées au capital | 1 593 902 | 1 480 132 | |
Résultats accumulés | 777 611 | 841 726 | |
Total | 2 501 051 | 2 447 080 | |
Intérêts minoritaires | 119 282 | 146 547 | |
Capitaux propres (I) | 4.8 | 2 620 333 | 2 593 627 |
Passifs non courants | |||
Emprunts et dettes financières | 4.10.1 | 894 015 | 1 130 395 |
Obligations locatives | 4.10.1 | 141 122 | 148 117 |
Consignations d’emballages | 127 894 | 122 335 | |
Engagements envers le personnel | 4.12 | 60 189 | 56 611 |
Autres provisions | 4.11 | 142 893 | 129 236 |
Impôts différés | 4.6 | 51 103 | 52 001 |
Autres passifs long terme | 4.10.3 | 3 975 | 4 993 |
Total passifs non courants (II) | 1 421 191 | 1 643 688 | |
Passifs courants | |||
Emprunts et concours bancaires (part à moins d’un an) | 4.10.1 | 367 297 | 366 881 |
Obligations locatives (part à moins d’un an) | 4.10.1 | 30 072 | 34 696 |
Fournisseurs et autres créditeurs | 4.10.4 | 459 618 | 643 256 |
Dettes d’impôt | 22 819 | 25 894 | |
Autres passifs courants | 4.10.3 | 7 286 | 17 582 |
Total passifs courants (III) | 887 092 | 1 088 309 | |
Total passifs liés à un groupe d’actifs destinés à être cédés (IV) | 3.3 | 421 462 | |
TOTAL PASSIF (I + II + III + IV) | 4 928 616 | 5 747 086 |
Compte de résultat consolidé
(en milliers d’euros) | Référence annexe |
Var | 31/12/2020 | 31/12/2019 |
Ventes de marchandises | 2 889 661 | 3 974 959 | ||
Production vendue de biens et services | 1 012 342 | 1 253 528 | ||
CHIFFRE D’AFFAIRES NET | 5.1 | - 25 % | 3 902 003 | 5 228 487 |
Achats consommés | 5.2 | (2 702 708) | (3 949 764) | |
Charges externes | 5.4 | (376 893) | (420 496) | |
Charges de personnel | 5.3 | (200 948) | (199 279) | |
Impôts et taxes | (115 867) | (134 952) | ||
Résultat brut d’exploitation | - 4 % | 505 587 | 523 996 | |
Autres produits de l’activité | 1 196 | 8 654 | ||
Amortissements et provisions nets | 5.5 | (140 058) | (122 942) | |
Autres produits et charges d’exploitation | 5.6 | (862) | 1 940 | |
Résultat opérationnel courant | - 11 % | 365 863 | 411 648 | |
Autres produits et charges opérationnels | 5.7 | (77 919) | (7 007) | |
Résultat opérationnel avant quote-part de résultat des coentreprises | - 29 % | 287 944 | 404 641 | |
Quote-part de résultat des coentreprises | 4 268 | |||
Résultat opérationnel après quote-part de résultat des coentreprises | - 28 % | 292 212 | 404 641 | |
Produits de trésorerie et d’équivalents de trésorerie | 2 597 | 5 414 | ||
Coût de l’endettement financier brut | (19 396) | (22 614) | ||
Charge d’intérêt sur obligations locatives | (9 188) | (7 552) | ||
Coût de l’endettement financier net | 5.8 | 5 % | (25 987) | (24 752) |
Autres produits et charges financiers | 5.9 | (11 234) | (9 919) | |
Résultat avant impôt | - 31 % | 254 991 | 369 970 | |
Impôt sur les bénéfices | 5.10 | (59 470) | (75 503) | |
Résultat des activités destinées à être cédées | 3 | 101 383 | 31 795 | |
Résultat net total | - 9 % | 296 904 | 326 262 | |
Résultat net part du Groupe | - 9 % | 280 333 | 307 227 | |
dont résultat net des activités poursuivies, part du Groupe | 180 046 | 279 257 | ||
dont résultat net des activités destinées à être cédées, part du Groupe | 100 287 | 27 970 | ||
Résultat net minoritaires | - 13 % | 16 571 | 19 035 | |
dont résultat net des activités poursuivies, minoritaires | 15 475 | 15 210 | ||
dont résultat net des activités destinées à être cédées, minoritaires | 1 096 | 3 825 | ||
Résultat net par action (en euros) | 5.11 | - 12 % | 2,75 | 3,12 |
dont résultat net des activités poursuivies, part du Groupe, par action | 1,77 | 2,84 | ||
dont résultat net des activités destinées à être cédées, part du Groupe, par action | 0,98 | 0,28 | ||
Résultat net dilué par action (en euros) | 5.11 | - 12 % | 2,72 | 3,09 |
dont résultat net des activités poursuivies, part du Groupe, dilué par action | 1,75 | 2,81 | ||
dont résultat net des activités destinées à être cédées, part du Groupe, dilué par action | 0,97 | 0,28 |
État des autres éléments du résultat global
(en milliers d’euros) | 31/12/2020 | 31/12/2019 |
RÉSULTAT NET DE L’ENSEMBLE CONSOLIDÉ (I) | 296 904 | 326 262 |
Réserves de conversion (hors coentreprises) | (153 362) | (33 754) |
Instruments de couverture | 1 674 | 955 |
Impôts sur les instruments de couverture | (600) | (318) |
Éléments recyclables du résultat des coentreprises | (2 528) | |
Éléments qui seront reclassés ultérieurement en résultat (II) | (154 816) | (33 117) |
dont éléments qui seront reclassés ultérieurement en résultat – Activités poursuivies | (159 908) | (36 058) |
dont éléments qui seront reclassés ultérieurement en résultat – Activités destinées à être cédées | 5 092 | 2 941 |
Gains et pertes actuariels | (3 339) | (7 437) |
Impôts sur les gains et pertes actuariels | 382 | 1 078 |
Éléments non recyclables du résultat des coentreprises | (113) | |
Éléments qui ne seront pas reclassés ultérieurement en résultat (III) | (3 070) | (6 360) |
dont éléments qui ne seront pas reclassés ultérieurement en résultat – Activités poursuivies | (3 070) | (6 030) |
dont éléments qui ne seront pas reclassés ultérieurement en résultat – Activités destinées à être cédées | (330) | |
RÉSULTAT GLOBAL DE LA PÉRIODE (I + II + III) | 139 018 | 286 785 |
Part attribuable aux propriétaires de la société mère du Groupe | 126 975 | 266 858 |
Part attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle | 12 043 | 19 927 |
État des variations des capitaux propres consolidés
Actions
en circulation |
dont
actions propres |
Capital | Primes | Actions
propres |
Réserves
et résultat consolidés |
Écarts
de conversion |
Capitaux
propres attribuables aux proprié- taires de la société mère du Groupe |
Participa-
tions ne donnant pas le contrôle (intérêts minoritaires) |
Capitaux
propres de l’ensemble consolidé | ||
(en nombre d’actions) | (en milliers d’euros) | ||||||||||
CAPITAUX PROPRES AU 31 DÉC. 2018 | 96 813 744 | 36 128 | 121 017 |
1 350 696 | (1 677) | 772 684 | (45 926) | 2 196 787 | 137 230 | 2 334 017 | |
Impact 1re application IFRS 16 | (2 306) | (2 306) | (13) | (2 319) | |||||||
CAPITAUX PROPRES AU 1ER JANV. 2019 | 96 813 744 | 36 128 | 121 017 |
1 350 696 | (1 677) | 770 378 | (45 926) | 2 194 481 | 137 217 | 2 331 698 | |
Résultat global de la période | 302 012 | (35 154) | 266 858 | 19 927 | 286 785 | ||||||
Variation de pourcentage d’intérêts | |||||||||||
Paiement en actions | 5 382 | 5 382 | 5 382 | ||||||||
Augmentation de capital | 3 363 688 | 4 205 | 129 436 | 408 | 134 049 | 3 900 | 137 949 | ||||
Actions propres | (14 890) | 569 | 269 | 838 | 838 | ||||||
Distribution de dividendes | (154 522) | (154 522) | (14 497) | (169 019) | |||||||
Autres variations | (6) | (6) | (6) | ||||||||
CAPITAUX PROPRES AU 31 DÉC. 2019 | 100 177 432 | 21 238 | 125 222 |
1 480 132 | (1 109) | 923 915 | (81 080) | 2 447 080 | 146 547 | 2 593 627 | |
Résultat global de la période | 278 555 | (151 580) | 126 975 | 12 043 | 139 018 | ||||||
Variation de pourcentage d’intérêts | (665) | (665) | (26 526) | (27 191) | |||||||
Paiement en actions | 8 799 | 8 799 | 8 799 | ||||||||
Augmentation de capital | 3 453 245 | 4 316 | 113 770 | 397 | 118 483 | (765) | 117 718 | ||||
Actions propres | 36 849 | (925) | (555) | (1 480) | (1 480) | ||||||
Distribution de dividendes | (197 965) | (197 965) | (12 007) | (209 972) | |||||||
Autres variations | (176) | (176) | (11) | (187) | |||||||
CAPITAUX PROPRES AU 31 DÉC. 2020 | 103 630 677 | 58 087 | 129 538 |
1 593 902 | (2 034) | 1 012 305 | (232 660) | 2 501 051 | 119 282 | 2 620 333 |
Tableau de flux de trésorerie consolidés
(en milliers d’euros) | 31/12/2020 | 31/12/2019 |
RÉSULTAT NET TOTAL CONSOLIDÉ DES ACTIVITÉS POURSUIVIES | 195 521 | 294 467 |
RÉSULTAT NET DES ACTIVITÉS DESTINÉES À ÊTRE CÉDÉES | 101 383 | 31 795 |
Ajustements : | ||
Élimination du résultat des coentreprises | (6 712) | (4 170) |
Élimination du résultat des amortissements et provisions | 189 105 | 198 127 |
Élimination des résultats de cession | (84 172) | (6) |
Élimination des produits de dividende | (578) | (622) |
Autres produits et charges sans incidence sur la trésorerie (1) | 54 304 | 3 962 |
CAPACITÉ D’AUTOFINANCEMENT APRÈS COÛT DE L’ENDETTEMENT FINANCIER NET ET IMPÔT | 448 851 | 523 553 |
Élimination de la charge d’impôt | 69 259 | 89 407 |
Élimination du coût de l’endettement financier net | 28 788 | 30 546 |
CAPACITÉ D’AUTOFINANCEMENT AVANT COÛT DE L’ENDETTEMENT FINANCIER NET ET IMPÔT | 546 898 | 643 506 |
Incidence de la variation du BFR* | 132 232 | (78 097) |
Impôts payés | (88 142) | (67 494) |
FLUX DE TRÉSORERIE LIÉS AUX ACTIVITÉS OPÉRATIONNELLES | 590 988 | 497 915 |
Incidence des variations de périmètre (trésorerie acquise – trésorerie cédée) | (29 955) | 64 189 |
Acquisition d’actifs financiers : branche distribution (2) | 8 513 | (264 131) |
Cession d’actifs financiers : branche Rubis Terminal (2) | 175 360 | |
Investissement dans les coentreprises | (96 261) | |
Acquisition d’immobilisations corporelles et incorporelles | (245 396) | (229 775) |
Variation des prêts et avances consentis | (28 445) | (419) |
Cession d’immobilisations corporelles et incorporelles | 4 984 | 6 919 |
(Acquisition)/cession d’actifs financiers autres | (18 104) | (139 126) |
Dividendes reçus | 679 | 1 455 |
Autres flux liés aux opérations d’investissement (2) | 232 489 | |
FLUX DE TRÉSORERIE LIÉS AUX ACTIVITÉS D’INVESTISSEMENT | 3 864 | 560 888 |
(en milliers d’euros) | Référence annexe |
31/12/2020 | 31/12/2019 |
Augmentation de capital (6) | 4.8 | 118 483 | 134 050 |
(Acquisitions)/cessions d’actions propres | (925) | 568 | |
Émissions d’emprunts | 4.10.1 | 147 020 | 601 230 |
Remboursements d’emprunts | 4.10.1 | (360 583) | (313 696) |
Remboursements des obligations locatives | 4.10.1 | (38 188) | (21 845) |
Intérêts financiers nets versés (3) | (29 223) | (28 641) | |
Dividendes mis en paiement (6) | (197 965) | (154 522) | |
Dividendes mis en paiement (participations ne donnant pas le contrôle) | (11 732) | (14 603) | |
Acquisition d’actifs financiers : branche Rubis Terminal | (1 654) | ||
Autres flux liés aux opérations de financement | 2 160 | 972 | |
FLUX DE TRÉSORERIE LIÉS AUX ACTIVITÉS DE FINANCEMENT | (372 607) | 203 513 | |
Incidence de la variation des taux de change | (35 127) | (2 043) | |
Incidence des changements de principes comptables | |||
VARIATION DE LA TRÉSORERIE | 187 118 | 138 497 | |
Trésorerie des activités poursuivies | |||
Trésorerie d’ouverture (4) | 4.5.5 | 860 150 | 755 969 |
Trésorerie d’ouverture des groupes d’actifs destinés à être cédés (5) | 34 316 | ||
Variation de la trésorerie | 187 118 | 138 497 | |
Reclassement de la trésorerie des groupes d’actifs destinés à être cédés (5) | 3.3 | (34 316) | |
Trésorerie de clôture (4) | 4.5.5 | 1 081 584 | 860 150 |
Dettes financières hors obligations locatives | 4.10.1 | (1 261 312) | (1 497 276) |
Trésorerie nette de dettes financières | (179 728) | (637 126) |
(1) | Dont variations de juste valeur des instruments financiers, écart d’acquisition (dépréciation, cf. note 4.2), etc. |
(2) | Les incidences des variations de périmètre sont décrites en note 3 de l’annexe aux comptes consolidés. |
(3) | Les intérêts financiers nets versés incluent les impacts liés aux retraitements des contrats de location (IFRS 16). |
(4) | Trésorerie hors concours bancaires. |
(5) | Voir en note 3 les impacts de l’application de la norme IFRS 5 à compter du 31 décembre 2019. |
(6) | Dont paiement du dividende en actions pour 115 millions d’euros. |
* Ventilation de l’incidence de la variation du BFR : | |||
Incidence de la variation des stocks et en-cours | 4.7 | 188 794 | |
Incidence de la variation des clients et autres débiteurs | 4.5.4 | 133 147 | |
Incidence de la variation des fournisseurs et autres créditeurs | 4.10.4 | (189 709) | |
Incidence de la variation du BFR | 132 232 |
Annexe des comptes consolidés au 31 décembre 2020
Les états financiers de l’exercice clos le 31 décembre 2020 ont été arrêtés par le Collège de la Gérance le 10 mars 2021 et examinés par le Conseil de Surveillance le 11 mars 2021.
Les états financiers consolidés 2020 ont été établis conformément aux normes comptables internationales publiées par l’IASB (International Accounting Standards Board) et adoptées par l’Union européenne. Ces normes comprennent les IFRS (International Financial Reporting Standards) et les IAS (International Accounting Standards), ainsi que les interprétations de l’IFRS Interpretations Committee.
• | l’activité distribution, spécialisée dans la distribution de carburants et combustibles (en stations-service ou auprès de professionnels), de lubrifiants, de gaz liquéfiés et de bitumes ; |
• | l’activité support & services, qui comprend l’ensemble des activités d’infrastructures, de transport, d’approvisionnement et de services qui viennent en support au développement des activités aval de distribution et de marketing. |
Depuis le 30 avril 2020 (cf. note 3.2.2 de la présente annexe), l’activité Rubis Terminal est intégrée dans les comptes du Groupe selon la méthode de la mise en équivalence. La coentreprise Rubis Terminal Infra est spécialisée dans le stockage de produits liquides en vrac (produits pétroliers, produits chimiques et agroalimentaires) pour des clients commerciaux et industriels.
Les comptes consolidés sont établis selon la convention du coût historique, à l’exception de certaines catégories d’actifs et passifs, conformément aux règles IFRS. Les catégories concernées sont mentionnées dans les notes suivantes.
Pour établir ses comptes, la Direction du Groupe doit procéder à des estimations et faire des hypothèses qui affectent la valeur comptable des éléments d’actif et de passif, des produits et des charges, ainsi que des informations données en notes annexes.
La Direction du Groupe procède à ces estimations et appréciations de façon continue sur la base de son expérience passée ainsi que de divers facteurs jugés raisonnables qui constituent le fondement de ces appréciations.
Les montants qui figureront dans ses futurs états financiers sont susceptibles de différer de ces estimations en fonction de l’évolution de ces hypothèses ou de conditions différentes.
Les principales estimations faites par la Direction du Groupe portent notamment sur les justes valeurs relatives aux regroupements d’entreprise, la valeur recouvrable des goodwill, des immobilisations incorporelles et corporelles, l’évolution des engagements envers les salariés, l’évaluation des autres provisions et les contrats de location (durée d’exercice retenue et taux d’endettement marginaux, décrits en note 4.1.2 de la présente annexe).
Les états financiers consolidés comprennent les états financiers de Rubis et de ses filiales de l’exercice clos le 31 décembre 2020.
Les résultats et la situation financière de toutes les filiales du Groupe dont la monnaie fonctionnelle diffère de la monnaie de présentation des comptes (à savoir l’euro) sont convertis selon les principes suivants :
• | les actifs et passifs sont convertis au taux de change en vigueur à la date de clôture ; |
• | les produits et charges sont convertis au taux de change moyen ; |
• | ces écarts de change sont comptabilisés dans les autres éléments du résultat global, au poste « Réserves de conversion » ; |
• | les écarts de conversion cumulés sont recyclés en résultat en cas de cession ou de liquidation de la participation à laquelle ils se rapportent. |
Les écarts d’acquisition et réévaluations à la juste valeur découlant de l’acquisition d’une entité étrangère sont considérés comme des actifs et passifs de cette dernière et convertis aux taux de change en vigueur à la clôture.
Toutes les transactions significatives réalisées entre les sociétés consolidées ainsi que les profits internes sont éliminés.
Les écarts de change issus de l’élimination des transactions et flux entre sociétés consolidées libellés en monnaies étrangères font l’objet du traitement suivant :
• | les écarts de change issus de l’élimination des transactions internes sont inscrits au poste « Écarts de conversion » dans les capitaux propres et au poste « Intérêts minoritaires » pour la part revenant aux tiers, de manière à neutraliser l’incidence sur le résultat consolidé ; |
• | les écarts de change sur flux de financement réciproques sont, quant à eux, classés dans une rubrique distincte du tableau des flux de trésorerie consolidés. |
Les comptes consolidés sont établis en euros et les états financiers sont présentés en milliers d’euros.
Les normes, interprétations et amendements suivants parus au Journal Officiel de l’Union européenne à la date de clôture sont appliqués pour la première fois en 2020 :
Norme/Interprétation | Date d’application obligatoire | |||
Amendements à IFRS 3 | Définition d’une activité | 1er janvier 2020 | ||
Amendements à IFRS 16 | Aménagements des loyers Covid-19 | 1er juin 2020 | ||
Amendements à IAS 1 et IAS 8 | Définition de la matérialité | 1er janvier 2020 | ||
Cadre conceptuel | Cadre conceptuel de l’information financière révisé (en remplacement du cadre 2010) | 1er janvier 2020 | ||
Réforme des taux d’intérêt de référence (IBOR) – étape 1 | Amendements à IFRS 9, IAS 39 et IFRS 7 | 1er janvier 2020 |
La première application de ces normes, interprétations et amendements n’a pas eu d’impact matériel sur les comptes du Groupe.
La décision de l’IFRS IC sur la détermination de la durée de certains contrats de location et la durée d’amortissement des agencements et installations indissociables des biens loués a conduit le Groupe à revoir la durée de certains contrats. L’impact sur les droits d’utilisation et les obligations locatives s’élève à 12 millions d’euros et a été comptabilisé au 1er janvier 2020, dans la mesure où celui-ci n’est pas significatif sur le bilan (positions à l’ouverture et la clôture) et le compte de résultat 2019.
Le Groupe n’a pas appliqué par anticipation les normes, interprétations et amendements dont l’application n’est pas obligatoire au 31 décembre 2020 ou qui n’ont pas encore été adoptés par l’Union européenne.
La performance du Groupe sur l’année 2020 a été pénalisée par la Covid. Si le mois d’avril 2020 a connu un point extrême de chute d’activité (- 42 %), les mois suivants ont enregistré un retour régulier vers une normalisation doublé d’un accroissement des marges unitaires permettant de stabiliser le résultat opérationnel courant sur le second semestre (contre un retrait de 21 % au premier semestre).
L’impact sur le résultat brut d’exploitation et le résultat opérationnel courant publiés au 31 décembre 2020 a été estimé à - 63 millions d’euros (contre - 46 millions d’euros estimés à la fin du premier semestre). Cette estimation est calculée en comparant les volumes réalisés en 2020 par rapport à 2019 sur la période d’avril à décembre, indépendamment de la croissance initialement prévue dans les plans d’affaires.
L’activité la plus touchée est celle de l’aviation, alors que les activités GPL (résidentiel et agroalimentaire) ont très bien résisté. Le marché du bitume en Afrique a été globalement insensible à la pandémie mondiale.
La JV Rubis Terminal a démontré une forte résistance tout au long de l’exercice, grâce notamment au retour du contango qui a généré une forte demande en capacités de stockage.
Sur l’ensemble de ses filiales, le Groupe n’a pas fait appel aux dispositifs d’aides mis en place par les gouvernements.
Principes comptables
Le Groupe applique, depuis le 1er janvier 2014, les nouvelles normes relatives au périmètre de consolidation IFRS 10, 11, 12, ainsi qu’IAS 28 amendée.
Intégration globale
Toutes les sociétés dans lesquelles Rubis exerce le contrôle, c’est-à-dire dans lesquelles il a le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle afin d’obtenir des avantages de leurs activités, sont consolidées par intégration globale.
Le contrôle défini par la norme IFRS 10 est fondé sur les trois critères suivants à remplir simultanément afin de conclure à l’exercice du contrôle par la société mère :
• la société mère détient le pouvoir sur la filiale lorsqu’elle a des droits effectifs qui lui confèrent la capacité actuelle de diriger les activités pertinentes, à savoir les activités ayant une incidence importante sur les rendements de la filiale. Le pouvoir peut être issu de droits de vote (existants et/ou potentiels) et/ou d’accords contractuels. L’appréciation de la détention du pouvoir dépend de la nature des activités pertinentes de la filiale, du processus de décision en son sein et de la répartition des droits des autres actionnaires de la filiale ;
• la société mère est exposée ou a droit à des rendements variables en raison de ses liens avec la filiale qui peuvent varier selon la performance de celle-ci ;
• la société mère a la capacité d’exercer son pouvoir afin d’influer sur les rendements.
Partenariats
Dans un partenariat, les parties sont liées par un accord contractuel leur conférant le contrôle conjoint de l’entreprise. L’existence d’un contrôle conjoint est déterminée dans le cas où les décisions concernant les activités pertinentes requièrent le consentement unanime des parties qui contrôlent collectivement l’entreprise.
Les partenariats sont classés en deux catégories :
• les entreprises communes : il s’agit de partenariats dans lesquels les parties qui exercent un contrôle conjoint sur l’entreprise ont directement des droits sur les actifs et des obligations au titre des passifs liés, relatifs à celle-ci. Les entreprises communes sont comptabilisées selon les intérêts détenus par le Groupe dans les actifs et passifs de chaque entreprise commune ;
• les coentreprises : il s’agit de partenariats dans lesquels les parties qui exercent un contrôle conjoint sur l’entreprise ont des droits sur l’actif net de celle-ci. Le Groupe comptabilise ses coentreprises selon la méthode de la mise en équivalence, conformément à la norme IAS 28. |
Les états financiers consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2020 regroupent les états financiers de Rubis et des filiales listées dans le tableau ci-dessous.
31/12/2020 | 31/12/2019 | 31/12/2020 | 31/12/2019 | Méthode de | ||||||||
Nom | Siège social | % contrôle | % contrôle | % d’intérêt | % d’intérêt | consolidation* | ||||||
Rubis | 46, rue Boissière | |||||||||||
75116 | ||||||||||||
SIREN : 784 393 530 | Mère | Mère | Mère | Mère | ||||||||
Rubis Patrimoine | 46 rue Boissière | |||||||||||
75116 Paris | ||||||||||||
SIREN : 319 504 106 | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Coparef | 46, rue Boissière | |||||||||||
75116 Paris | ||||||||||||
SIREN : 309 265 965 | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Cimarosa | 46, rue Boissière | |||||||||||
75119 Paris | ||||||||||||
SIREN : 844 648 691 | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
RT Invest | 33, av. de Wagram | |||||||||||
75017 Paris | ||||||||||||
SIREN : 879 569 531 | 55,00 % | 55,00 % | JV (MEE) | |||||||||
Rubis Terminal Infra | 33, av. de Wagram | |||||||||||
75017 Paris | ||||||||||||
SIREN : 879 860 245 | 55,00 % | 55,00 % | JV (MEE) | |||||||||
Rubis Énergie | Tour Franklin | |||||||||||
100 Terrasse Boieldieu | ||||||||||||
92800 Puteaux | ||||||||||||
SIREN : 552 048 811 | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Vitogaz France | Tour Franklin | |||||||||||
100 Terrasse Boieldieu | ||||||||||||
92800 Puteaux | ||||||||||||
SIREN : 323 069 112 | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
31/12/2020 | 31/12/2019 | 31/12/2020 | 31/12/2019 | Méthode de | ||||||||
Nom | Siège social | % contrôle | % contrôle | % d’intérêt | % d’intérêt | consolidation* | ||||||
Sicogaz | Tour Franklin | |||||||||||
100 Terrasse Boieldieu | ||||||||||||
92800 Puteaux | ||||||||||||
SIREN : 672 026 523 | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Sigalnor | Route du Hoc | |||||||||||
76700 Gonfreville l’Orcher | ||||||||||||
SIREN : 353 646 250 | 65,00 % | 65,00 % | 65,00 % | 65,00 % | IG | |||||||
Starogaz | Tour Franklin | |||||||||||
100 Terrasse Boieldieu | ||||||||||||
92800 Puteaux | ||||||||||||
SIREN : 418 358 388 | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Norgal | Route de la Chimie | |||||||||||
76700 Gonfreville l’Orcher | ||||||||||||
SIREN : 777 344 623 | 20,94 % | 20,94 % | 20,94 % | 20,94 % | JO | |||||||
Frangaz | Tour Franklin | |||||||||||
100 Terrasse Boieldieu | ||||||||||||
92800 Puteaux | ||||||||||||
SIREN : 491 422 127 | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Vito Corse | Tour Franklin | |||||||||||
100 Terrasse Boieldieu | ||||||||||||
92800 Puteaux | ||||||||||||
SIREN : 518 094 784 | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Rubis Restauration et | Tour Franklin | |||||||||||
Services | 100 Terrasse Boieldieu | |||||||||||
92800 Puteaux | ||||||||||||
SIREN : 793 835 430 | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Vitogaz Switzerland AG | A Bugeon | |||||||||||
CH - 2087 Cornaux | ||||||||||||
Suisse | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Rubis Energia Portugal SA | Avenida Conde Valbom 96-98 | |||||||||||
1050-070 Lisboa | ||||||||||||
Freguesia das Avenidas Novas | ||||||||||||
Concelho de Lisboa | ||||||||||||
Portugal | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Rubis II Distribuição | Avenida Conde Valbom 96-98 | |||||||||||
Portugal SA | 1050-070 Lisboa | |||||||||||
Freguesia das Avenidas Novas | ||||||||||||
Concelho de Lisboa | ||||||||||||
Portugal | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Sodigas Seixal Sociedade | Avenida Vinte e Três de Julho 1833 | |||||||||||
de Distribuição de Gàs SA | Flor da Mata | |||||||||||
2840-263 Seixal | ||||||||||||
Portugal | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Sodigas Açores | Avenida Vinte e Três de Julho 1833 | |||||||||||
Flor da Mata | ||||||||||||
2840-263 Seixal | ||||||||||||
Portugal | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Sodigas Braga | Rua Rio Mau, N06 | |||||||||||
Sociedade de Distribuição | 4 700-760 Panoias | |||||||||||
de Gàs, SA | União de Freguesias de | |||||||||||
Merelim(São Paio), Panoias e | ||||||||||||
Parada de Tibães, Concelho de | ||||||||||||
Braga | ||||||||||||
Portugal | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Spelta – Produtos | Rua Achada Diogo Dias, n.º 2 | |||||||||||
Petrolíferos, SA | 9135-401 Santa Cruz, Funchal | |||||||||||
Portugal | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Vitogas España SA | Avda. Baix Llobregat 1-3, 2A | |||||||||||
Poligono Industrial Màs Blau II | ||||||||||||
08820 El Prat de Llobregat | ||||||||||||
Barcelona | ||||||||||||
Espagne | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Fuel Supplies Channel | PO Box 85 | |||||||||||
Islands Ltd (FSCI) | Bulwer Avenue, St Sampson | |||||||||||
Guernesey GY1 3EB | ||||||||||||
Îles anglo-normandes | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
La Collette Terminal Ltd | La Collette | |||||||||||
Saint Helier | ||||||||||||
Jersey JE1 0FS | ||||||||||||
Îles anglo-normandes | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
31/12/2020 | 31/12/2019 | 31/12/2020 | 31/12/2019 | Méthode de | ||||||||
Nom | Siège social | % contrôle | % contrôle | % d’intérêt | % d’intérêt | consolidation* | ||||||
St Sampson Terminal Ltd | Bulwer Avenue, St Sampson | |||||||||||
Guernesey GY1 3EB | ||||||||||||
Îles anglo-normandes | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Vitogaz Maroc | Immeuble n° 7 Ghandi Mall | |||||||||||
Boulevard Ghandi | ||||||||||||
20380 Casablanca | ||||||||||||
Maroc | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Lasfargaz | Immeuble n° 7 Ghandi Mall | |||||||||||
Boulevard Ghandi | ||||||||||||
20380 Casablanca | ||||||||||||
Maroc | 82,89 % | 82,89 % | 82,89 % | 82,89 % | IG | |||||||
Kelsey Gas Ltd | 1st Floor Standard Chartered Tower, | |||||||||||
19 Cybercity Ebene | ||||||||||||
République de Maurice | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Vitogaz Madagascar | 122, rue Rainandriamampandry | |||||||||||
Faravohitra – BP 3984 | ||||||||||||
Antananarivo 101 | ||||||||||||
Madagascar | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Eccleston Co Ltd | 1st Floor Standard Chartered Tower, | |||||||||||
19 Cybercity Ebene | ||||||||||||
République de Maurice | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Vitogaz Comores | Voidjou BP 2562 | |||||||||||
Moroni | ||||||||||||
Union des Comores | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Gazel | 122, rue Rainandriamampandry | |||||||||||
Faravohitra – BP 3984 | ||||||||||||
Antananarivo 101 | ||||||||||||
Madagascar | 49,00 % | 49,00 % | 49,00 % | 49,00 % | IG | |||||||
Rubis Antilles Guyane | Tour Franklin | |||||||||||
100 Terrasse Boieldieu | ||||||||||||
92800 Puteaux | ||||||||||||
SIREN : 542 095 591 | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Stocabu | L’avenir du Morne Caruel | |||||||||||
Route des Abymes | ||||||||||||
97139 Abymes (Guadeloupe) | ||||||||||||
SIREN : 388 112 054 | 50,00 % | 50,00 % | 50,00 % | 50,00 % | JO | |||||||
Société Industrielle de Gaz | Voie principale ZI de Jarry | |||||||||||
et de Lubrifiants | 97122 Baie – Mahaut (Guadeloupe) | |||||||||||
SIREN : 344 959 937 | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Société Anonyme de la | Californie | |||||||||||
Raffinerie des Antilles | 97232 Lamentin (Martinique) | |||||||||||
(SARA) | SIREN : 692 014 962 | 71,00 % | 71,00 % | 71,00 % | 71,00 % | IG | ||||||
Société Antillaise des | Tour Franklin | |||||||||||
Pétroles Rubis | 100 Terrasse Boieldieu | |||||||||||
92800 Puteaux | ||||||||||||
SIREN : 303 159 875 | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Rubis Guyane Française | Tour Franklin | |||||||||||
100 Terrasse Boieldieu | ||||||||||||
92800 Puteaux | ||||||||||||
SIREN : 351 571 526 | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Rubis Caraïbes Françaises | Tour Franklin | |||||||||||
100 Terrasse Boieldieu | ||||||||||||
92800 Puteaux | ||||||||||||
SIREN : 428 742 498 | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Société Réunionnaise de | Tour Franklin | |||||||||||
Produits Pétroliers (SRPP) | 100 Terrasse Boieldieu | |||||||||||
92800 Puteaux | ||||||||||||
SIREN : 310 837 190 | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Société d’importation et de | Tour Franklin | |||||||||||
distribution de Gaz liquéfiés | 100 Terrasse Boieldieu | |||||||||||
dans l’océan Indien (Sigloi) | 92800 Puteaux | |||||||||||
SIREN : 310 879 598 | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Rubis Energy Bermuda Ltd | 2, Ferry Road | |||||||||||
Saint Georges’s GE 01 | ||||||||||||
Bermudes | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Sinders Ltd | 2, Ferry Road | |||||||||||
Saint Georges’s GE 01 | ||||||||||||
Bermudes | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Bermuda Gas & Utility | 2, Ferry Road | |||||||||||
Company Ltd | Saint Georges’s GE 01 | |||||||||||
Bermudes | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
31/12/2020 | 31/12/2019 | 31/12/2020 | 31/12/2019 | Méthode de | ||||||||
Nom | Siège social | % contrôle | % contrôle | % d’intérêt | % d’intérêt | consolidation* | ||||||
Rubis Eastern Caribbean | One Rubis Plaza Welches | |||||||||||
SRL | St James BB 23027 | |||||||||||
La Barbade | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Rubis Caribbean | One Rubis Plaza Welches | |||||||||||
Holdings Inc. | St James BB 23027 | |||||||||||
La Barbade | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Rubis West Indies Ltd | 10 Finsbury Square | |||||||||||
London EC2A 1AF | ||||||||||||
Royaume-Uni | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Rubis Guyana Inc. | Ramsburg, Providence East Bank | |||||||||||
Demerara, | ||||||||||||
Guyana | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Rubis Bahamas Ltd | H&J Corporate Services | |||||||||||
Ocean center, Montague | ||||||||||||
Foreshore, East Bay Street | ||||||||||||
PO Box SS 19084 Nassau | ||||||||||||
Bahamas | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Rubis Cayman Islands Ltd | c/o HSM Corporate Services & | |||||||||||
Management Ltd., | ||||||||||||
68 Fort Street, | ||||||||||||
George Town, | ||||||||||||
P.O. Box 31726 | ||||||||||||
Grand Cayman KY1-1207 | ||||||||||||
Cayman Islands | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Rubis Turks & Caicos Ltd | Caribbean Management | |||||||||||
Services Ltd 122 Blue Mountain | ||||||||||||
Road | ||||||||||||
P.O. Box 127, Providenciales, | ||||||||||||
Îles Turques-et-Caïques TKCA 1ZZ | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Rubis Energy Jamaica Ltd | 236 Windward Road | |||||||||||
Rockfort, Kingston 2 in the Parish | ||||||||||||
of Kingston | ||||||||||||
Jamaïque | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Easigas (Pty) Ltd | Gate 5, Hibiscus Road | |||||||||||
Alrode 1451 Gauteng | ||||||||||||
Afrique du Sud | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | IG | |||||||
Easigas Botswana (Pty) Ltd | Acumen Park, Plot 50370, | |||||||||||
Fairground Office Park, | ||||||||||||
PO Box 1157, Gaborone | ||||||||||||
Botswana | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | IG | |||||||
Easigas Swaziland (Pty) Ltd | PO Box 24 Mbabane H100 | |||||||||||
Swaziland 7441 | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | IG | |||||||
Easigas Lesotho (Pty) Ltd | 2nd Floor, Metropolitan Life Building | |||||||||||
Kingsway | ||||||||||||
PO BOX 1176 Maseru | ||||||||||||
Lesotho | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | IG | |||||||
Ringardas Nigéria Ltd | 49 Mamman Nasir Street | |||||||||||
Asokoro Abuja | ||||||||||||
Nigéria | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
European Railroad | Zone des Hydrocarbures | |||||||||||
Established Services SA | Port Autonome de Dakar Mole 8 | |||||||||||
(Eres Sénégal) | BP 844 – Dakar | |||||||||||
Sénégal | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
European Railroad | Zone Industrielle du Port Autonome | |||||||||||
Established Services | de Lomé | |||||||||||
Togo SA (Eres Togo) | Route C4 – BP 9124 | |||||||||||
Lomé Togo | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Eres Cameroun | Zone des Professions Maritimes | |||||||||||
Base Oilfield | ||||||||||||
« Bolloré Transport & Logistics | ||||||||||||
Cameroun » | ||||||||||||
BP 3891 | ||||||||||||
Douala Cameroun | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Eres Libéria Inc. | 1st Floor, City Builders Plaza, | |||||||||||
Freeport Area Bushrod Island | ||||||||||||
Monrovia | ||||||||||||
République du Libéria | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
REC Bitumen SRL | One Rubis Plaza Welches | |||||||||||
St James BB 23027 | ||||||||||||
La Barbade | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG |
31/12/2020 | 31/12/2019 | 31/12/2020 | 31/12/2019 | Méthode de | ||||||||
Nom | Siège social | % contrôle | % contrôle | % d’intérêt | % d’intérêt | consolidation* | ||||||
Bahama Blue Shipping | One Rubis Plaza Welches | |||||||||||
Company | St James BB 23027 | |||||||||||
La Barbade | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Pickett Shipping Corp. | Via España n° 122 | |||||||||||
Torre Delta | ||||||||||||
Piso 14 Apartado 0823-05658 | ||||||||||||
Panama | ||||||||||||
République de Panama | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Blue Round Shipping Corp. | Via España n° 122 | |||||||||||
Torre Delta | ||||||||||||
Piso 14 Apartado 0823-05658 | ||||||||||||
Panama | ||||||||||||
République de Panama | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Saunscape International Inc. | Via España n° 122 | |||||||||||
Torre Delta | ||||||||||||
Piso 14 Apartado 0823-05658 | ||||||||||||
Panama | ||||||||||||
République de Panama | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Biskra Shipping SA | Via España n° 122 | |||||||||||
Torre Delta | ||||||||||||
Piso 14 Apartado 0823-05658 | ||||||||||||
Panama | ||||||||||||
République de Panama | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Atlantic Rainbow Shipping | c/o Rosas Y Rosas | |||||||||||
Company SA | Via España n° 122 | |||||||||||
Torre Delta | ||||||||||||
Piso 14 Apartado 0823-05658 | ||||||||||||
Panama | ||||||||||||
République de Panama | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Woodbar Co Ltd | 1st Floor Standard Chartered Tower, | |||||||||||
19 Cybercity Ebene | ||||||||||||
République de Maurice | 85,00 % | 85,00 % | 85,00 % | 85,00 % | IG | |||||||
Rubis Énergie Djibouti | Avenue Georges Pompidou | |||||||||||
BP 153 | ||||||||||||
Djibouti | ||||||||||||
République de Djibouti | 85,00 % | 85,00 % | 85,00 % | 85,00 % | IG | |||||||
Distributeurs Nationaux SA | 2 rue Jean Gilles | |||||||||||
(Dinasa) | Route de l’aéroport Delmas | |||||||||||
Port au Prince | ||||||||||||
Haïti | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Chevron Haïti Inc. | c/o Coverdale Trust Services | |||||||||||
Limited | ||||||||||||
30 De Castro Street | ||||||||||||
PO BOX 4519 | ||||||||||||
Road Town Tortola | ||||||||||||
Îles Vierges britanniques VG 1110 | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Société de Distribution de | 2 rue Jean Gilles | |||||||||||
Gaz SA (Sodigaz) | Route de l’aéroport Delmas | |||||||||||
Port au Prince | ||||||||||||
Haïti | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Terminal Gazier de | Route de Varreux | |||||||||||
Varreux SA | Port au Prince | |||||||||||
Haïti | 50,00 % | 50,00 % | 50,00 % | 50,00 % | JO | |||||||
RBF Marketing Ltd | 236 Windward Road | |||||||||||
Rockfort, Kingston 2 in the Parish | ||||||||||||
of Kingston | ||||||||||||
Jamaïque | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Galana Distribution | 1st Floor, Standard Chartered Tower, | |||||||||||
Pétrolière Company Ltd | 19, Cibercity, Ebene, | |||||||||||
République de Maurice | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Galana Distribution | Immeuble Pradon Trade Centre, | |||||||||||
Pétrolière SA | Antanimena, 101 Antananarivo | |||||||||||
Madagascar | 90,00 % | 90,00 % | 90,00 % | 90,00 % | IG | |||||||
Galana Raffinerie Terminal | 1st Floor, Standard Chartered Tower, | |||||||||||
Company Ltd | 19, Cibercity, Ebene, | |||||||||||
République de Maurice | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Galana Raffinerie et | Immeuble Pradon Trade Centre, | |||||||||||
Terminal SA | Antanimena, 101 Antananarivo | |||||||||||
Madagascar | 90,00 % | 90,00 % | 90,00 % | 90,00 % | IG | |||||||
Plateforme Terminal | Immeuble Pradon Trade Centre, | |||||||||||
Pétrolier SA | Antanimena, 101 Antananarivo | |||||||||||
Madagascar | 80,00 % | 80,00 % | 80,00 % | 80,00 % | IG |
31/12/2020 | 31/12/2019 | 31/12/2020 | 31/12/2019 | Méthode de | ||||||||
Nom | Siège social | % contrôle | % contrôle | % d’intérêt | % d’intérêt | consolidation* | ||||||
Rubis Middle East Supply | Unit n° : AG-34-L, | |||||||||||
DMCC | AG Tower, Plot n° : JLT-PH1-L1A | |||||||||||
Jumeirah Lake Tower, Dubaï | ||||||||||||
Émirats Arabes Unis | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
RAME Rubis Asphalt Middle | Unit n° : AG-34-L, | |||||||||||
East DMCC | AG Tower, Plot n° : JLT-PH1-L1A | |||||||||||
Jumeirah Lake Tower, Dubaï | ||||||||||||
Émirats Arabes Unis | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Recstar Middle East DMCC | Unit n° : AG-26-L, AG Tower, | |||||||||||
Plot n° : JLT-PH1-I1A, | ||||||||||||
Jumeirah Lakes Towers, Dubaï | ||||||||||||
Émirats Arabes Unis | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Maritec Tanker | Office n° G-501 | |||||||||||
Management Private Ltd | Lotus Corporate Park, | |||||||||||
Off Western Express Highway, | ||||||||||||
Near Jaicoach Signal, | ||||||||||||
Goregaon (East) | ||||||||||||
Mumbai MH 400063 | ||||||||||||
Inde | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Gulf Energy Holdings Ltd | Geminia Insurance Plaza, | |||||||||||
Kilimanjaro Avenue, Upperhill | ||||||||||||
L.R. n° 209/6523 | ||||||||||||
Po Box 21707-00100 | ||||||||||||
Nairobi, Kenya | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||||
Rubis Energy Kenya PLC | Avenue 5 Building | |||||||||||
Rose Avenue, Kilimani | ||||||||||||
Po Box 44202 or 30322, 00100 GPO | ||||||||||||
Nairobi | ||||||||||||
Kenya | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Kobil Petroleum Limited | c/o The Corporation Trust | |||||||||||
Company | ||||||||||||
Corporation Trust Center | ||||||||||||
1209 Orange Street | ||||||||||||
Wilmington, DE 19801 | ||||||||||||
New Castle County | ||||||||||||
États-Unis | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Rubis Energy Ethiopia Ltd | Addis Abada | |||||||||||
Kirkos Sub City | ||||||||||||
Woreda 04 – House number 030 | ||||||||||||
Éthiopie | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Rubis Energy Rwanda Ltd | Byumba Road | |||||||||||
Gatsata | ||||||||||||
BP 6074 – Kigali | ||||||||||||
Rwanda | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Rubis Energy Uganda Ltd | Plot n° 4 Wankulukuku Road | |||||||||||
Nalukulango, Industrial Area | ||||||||||||
Po Box 27478 – Kampala | ||||||||||||
Ouganda | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Rubis Energy Zambia Ltd | Plot n° 1630 | |||||||||||
Malambo Road | ||||||||||||
Po Box 320089 – Lusaka | ||||||||||||
Zambie | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % | IG | |||||||
Rubis Energy Zimbabwe | Kudenga House | |||||||||||
(Private) Ltd | 3 Baines Avenue, Harare | |||||||||||
Zimbabwe | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | 55,00 % | IG |
* | IG : Intégration globale ; JO : entreprise commune ; JV : coentreprise (MEE) ; MEE : mise en équivalence. |
La société Rubis Antilles Guyane détient une participation minoritaire dans cinq GIE situés aux Antilles ; ces entités n’étant pas significatives, elles ne sont pas consolidées.
La société Rubis Energia Portugal détient des participations non significatives et non consolidées à ce jour.
Compte tenu des problèmes politiques et monétaires au Burundi, le Groupe a décidé depuis 2019 de ne pas consolider Kobil Burundi faute de contrôler réellement cette activité. Les titres correspondants ont été totalement dépréciés. La situation politique et monétaire n’a pas connu d’amélioration sur l’exercice 2020.
Les variations du périmètre de consolidation concernent les regroupements d’entreprises au sens d’IFRS 3 et les acquisitions de groupes d’actifs. Seules les transactions les plus matérielles sont détaillées ci-après.
En décembre 2019, KenolKobil a finalisé l’acquisition de Gulf Energy Holdings Limited, société regroupant l’ensemble des activités de distribution de produits pétroliers de Gulf Energy Limited.
Les titres figuraient en « Autres actifs financiers » pour 139 millions d’euros au 31 décembre 2019. Le prix définitif s’élève à 129 millions d’euros en application d’une clause d’ajustement de prix.
Contribution à la date d’entrée en périmètre (en milliers d’euros) | 1er janvier 2020 | |
Écart d’acquisition | 82 883 | |
Actif immobilisé (dont droits d’utilisation) | 28 679 | |
Stocks | 19 209 | |
Clients, autres débiteurs et autres actifs courants | 14 267 | |
Emprunts (dont dettes locatives) et concours bancaires | 3 105 | |
Provisions | 473 | |
Impôts différés passifs | 1 197 | |
Fournisseurs et autres créditeurs | 10 198 |
L’écart d’acquisition s’élève à 82,9 millions d’euros, calculé par différence entre le prix définitif payé et l’actif net acquis. La juste valeur des actifs acquis et des passifs repris a été finalisée dans les 12 mois suivant la prise de contrôle, soit avant le 31 décembre 2020. La contribution de Gulf Energy au chiffre d’affaires consolidé du Groupe s’élève à 108 millions d’euros.
Le 21 janvier 2020, le Groupe et le fonds d’investissement I Squared Capital ont signé un accord, concrétisé le 30 avril, aux termes duquel I Squared Capital a acquis indirectement 45 % de la participation de 99,8 % détenue par Rubis dans Rubis Terminal.
Les modalités de gouvernance fixées par le pacte d’actionnaires conclu avec I Squared Capital impliquent un contrôle conjoint. La participation du Groupe dans le partenariat ayant la nature de coentreprise, Rubis Terminal est intégré à compter du 30 avril 2020 dans les comptes du Groupe selon la méthode de la mise en équivalence.
L’opération s’analyse comme la cession intégrale de la participation de Rubis SCA dans Rubis Terminal suivie par la comptabilisation d’un nouvel investissement correspondant à la participation de 55 % conservée par Rubis SCA.
Au 31 décembre 2020, le « Résultat des activités destinées à être cédées » s’élève à 101,4 millions d’euros correspondant à :
Dans le cadre de la transaction, Rubis Terminal a versé 232 millions d’euros en remboursement du compte courant et d’une partie de la prime d’émission (cf. ligne « Autres flux liés aux opérations d’investissement » du tableau des flux de trésorerie).
Au 30 avril 2020, le Groupe a comptabilisé la participation conservée de 55 % dans Rubis Terminal à sa juste valeur pour un montant de 218,7 millions d’euros, présentée sur la ligne « Titres mis en équivalence ».
Le résultat des titres mis en équivalence pour la période de huit mois entre le 1er mai et le 31 décembre 2020 est présenté sur la ligne « Quote-part de résultat des coentreprises » pour un montant de 4,3 millions d’euros.
Principes comptables
Conformément à la norme IFRS 5 « Actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées », un actif immobilisé ou un groupe d’actifs et de passifs directement liés est considéré comme détenu en vue de la vente quand sa valeur comptable sera recouvrée principalement par le biais d’une vente et non d’une utilisation continue. Pour que tel soit le cas, l’actif doit être disponible en vue de sa vente immédiate et sa vente doit être hautement probable. Ces actifs ou groupes d’actifs destinés à être cédés sont évalués au plus bas de la valeur comptable et du prix de cession estimé, nets des coûts relatifs à la cession. Une activité arrêtée ou classée comme détenue en vue de la vente représente une activité significative pour le Groupe, ayant été une unité génératrice de trésorerie (UGT) et faisant l’objet, soit d’une cession, soit d’un classement en actif détenu en vue d’une vente. Les éléments du résultat et du bilan relatifs à ces activités arrêtées ou détenues en vue de la vente sont présentés sur des lignes spécifiques des comptes consolidés. |
Au 31 décembre 2019, les activités destinées à être cédées correspondaient à l’activité Rubis Terminal.
• | les groupes d’actifs et passifs destinés à être cédés avaient été présentés sur des lignes distinctes du bilan au 31 décembre 2019 ; |
• | le résultat net publié du groupe Rubis au 31 décembre 2019 intégrait la contribution nette des entités Rubis Terminal sur une seule ligne du compte de résultat « Résultat des activités destinées à être cédées » ; |
• | la contribution au résultat et aux flux de trésorerie consolidés du Groupe jusqu’à la date de perte de contrôle est présentée ci-après. |
31/12/2020 | 31/12/2019 | |||||||
(en milliers d’euros) | (4 mois) | (12 mois) | ||||||
Chiffre d’affaires | 104 711 | 305 688 | ||||||
Résultat brut d’exploitation | 25 321 | 88 120 | ||||||
Résultat opérationnel courant | 25 206 | 49 874 | ||||||
Quote-part de résultat des coentreprises | 2 444 | 4 170 | ||||||
Coût de l’endettement financier net | (2 801) | (6 045) | ||||||
Impôt sur les sociétés | (6 261) | (13 904) | ||||||
Résultat net | 18 185 | 31 795 | ||||||
FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉS - ACTIVITÉS DESTINÉES À ÊTRE CÉDÉES | ||||||||
31/12/2020 | 31/12/2019 | |||||||
(en milliers d’euros) | (4 mois) | (12 mois) | ||||||
Flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles | 38 165 | 76 016 | ||||||
Flux de trésorerie liés aux activités d’investissement | (56 043) | (69 897) | ||||||
Flux de trésorerie liés aux activités de financement | (16 885) | (15 788) | ||||||
Variation de la trésorerie | (34 316) | (9 277) |
Principes comptables | |||||
La valeur brute des immobilisations corporelles correspond à leur coût d’acquisition. | |||||
Les frais d’entretien et de réparation sont enregistrés en charges dès qu’ils sont encourus, sauf ceux engagés pour la prolongation de la durée d’utilité du bien, alors inscrits en immobilisations. | |||||
L’amortissement est calculé selon la méthode linéaire sur la durée d’utilisation estimée des différentes catégories d’immobilisations, soit : | |||||
Durée | |||||
Constructions | 10 à 40 ans | ||||
Installations complexes | 10 à 20 ans | ||||
Matériel et outillage | 5 à 30 ans | ||||
Matériel de transport | 4 à 5 ans | ||||
Agencements et installations | 10 ans | ||||
Matériel, mobilier de bureau | 5 à 10 ans | ||||
Les coûts d’emprunts sont inclus dans le coût des immobilisations lorsqu’ils sont significatifs. |
Au 31 décembre 2020, aucun indice de perte de valeur n’a été identifié, les immobilisations corporelles continuant à être utilisées sur l’ensemble de l’exercice.
Valeurs brutes (en milliers d’euros) |
31/12/2019 | Variations de périmètre |
Acquisitions | Diminutions | Reclasse- ments |
Écarts de conversion |
31/12/2020 |
Autres immobilisations corporelles | 286 175 | 1 258 | 15 807 | (4 416) | 4 319 | (13 164) | 289 979 |
Avances et acomptes sur immobilisations corporelles | 1 360 | 6 079 | (287) | 595 | (663) | 7 084 | |
Immobilisations en cours | 132 054 | 104 521 | (544) | (74 835) | (3 223) | 157 973 | |
Installations techniques, matériel et outillage | 1 566 219 | 12 807 | 59 660 | (29 390) | 50 368 | (45 034) | 1 614 630 |
Terrains et constructions | 530 233 | 12 164 | 25 838 | (9 246) | 17 078 | (12 497) | 563 570 |
TOTAL | 2 516 041 | 26 229 | 211 905 | (43 883) | (2 475) | (74 581) | 2 633 236 |
Amortissements (en milliers d’euros) |
31/12/2019 | Variations de périmètre |
Augmentations | Diminutions | Reclasse- ments |
Écarts de conversion |
31/12/2020 |
Autres immobilisations corporelles | (146 388) | (2 405) | (14 458) | 3 862 | 358 | 5 302 | (153 729) |
Installations et matériel | (1 051 003) | (5 272) | (68 055) | 27 813 | 513 | 20 812 | (1 075 192) |
Terrains et constructions | (250 739) | (947) | (15 239) | 8 826 | (870) | 2 956 | (256 013) |
TOTAL | (1 448 130) | (8 624) | (97 752) | 40 501 | 1 | 29 070 | (1 484 934) |
VALEURS NETTES | 1 067 911 | 17 605 | 114 153 | (3 382) | (2 474) | (45 511) | 1 148 302 |
• | à l’intégration de Gulf Energy pour 25,5 millions d’euros de valeur brute et 8,6 millions d’euros d’amortissements ; |
• | à la révision à la baisse de la juste valeur des actifs acquis et passifs repris du groupe KenolKobil pour 0,8 million d’euros de valeur brute (révision réalisée durant la période d’affectation du prix payé). |
Principes comptables | ||
La norme IFRS 16 définit le droit d’utilisation relatif à un contrat de location comme étant un actif qui représente le droit du preneur d’utiliser le bien sous-jacent pour une période donnée. Ce droit d’utilisation est reconnu par le Groupe à la date de prise d’effet du contrat de location (dès la mise à disposition de l’actif).
Les exemptions suivantes offertes par la norme ont été retenues par le Groupe :
• les contrats avec une durée résiduelle inférieure à 12 mois ne donnent pas lieu à la comptabilisation d’un actif et d’une dette ;
• les contrats relatifs aux actifs de faible valeur ont été exclus.
Les taux d’actualisation utilisés pour la valorisation des droits d’utilisation sont déterminés à partir du taux d’emprunt marginal du Groupe auquel est ajouté un spread pour tenir compte des environnements économiques spécifiques à chaque pays. Ces taux sont définis en fonction de la durée d’utilisation des actifs.
Le droit d’utilisation est évalué à son coût et comprend :
• le montant initial de l’obligation locative ;
• les paiements d’avance faits au bailleur nets, le cas échéant, des avantages reçus du bailleur ;
• les coûts directs initiaux significatifs encourus par le preneur pour la conclusion du contrat, correspondant aux coûts qui n’auraient pas été encourus si le contrat n’avait pas été conclu ;
• une estimation des coûts de démantèlement ou de remise en état du bien loué selon les termes du contrat le cas échéant.
L’amortissement est comptabilisé en charge au compte de résultat selon le mode linéaire sur la durée du contrat de location. Le droit d’utilisation fait l’objet d’une dépréciation s’il existe un indice de perte de valeur.
La durée du contrat correspond à la période non résiliable du contrat pendant laquelle le preneur a le droit d’utiliser l’actif sous-jacent, après prise en compte des options de renouvellement ou de résiliation que le preneur est raisonnablement certain d’exercer.
Les immobilisations financées au moyen de contrats de location-financement (conclus avant le 1er janvier 2019) sont présentées à l’actif en « Droits d’utilisation ». La dette correspondante est désormais inscrite en « Obligation locative ». |
Valeurs brutes (en milliers d’euros) |
31/12/2019 | Variations de périmètre (1) |
Acquisitions (2) | Diminutions | Écarts de conversion |
31/12/2020 |
Autres immobilisations corporelles | 358 | 311 | (40) | 629 | ||
Matériel de transport | 47 773 | 10 023 | (6 837) | (3 437) | 47 522 | |
Installations tech, matériel & outillage | 19 314 | 1 070 | (1 325) | 733 | 19 792 | |
Terrains & Constructions | 144 490 | 12 126 | 26 567 | (2 397) | (11 071) | 169 715 |
TOTAL | 211 935 | 12 126 | 37 971 | (10 559) | (13 815) | 237 658 |